Un acheteur en capital-investissement a utilisé les données d'émissions dérivées par satellite de Floodlight dans le flux de travail de diligence de KPMG et a renégocié une réduction d'environ 19 % du prix d'acquisition sur un portefeuille industriel de 30 sites.
Lorsque un acheteur en capital-investissement a utilisé les données d'émissions de Floodlight lors de la due diligence sur 30 sites industriels, il a obtenu une réduction d'environ 19 % du prix d'acquisition.
La pratique de conseil en climat de KPMG conseille les sociétés de capital-investissement, les grandes entreprises publiques et les gestionnaires d'actifs mondiaux à travers certains des cycles de divulgation de durabilité les plus intensifs auxquels leurs clients aient jamais été confrontés. Le rythme est brutal. La CSRD, la règle climatique de la SEC et la SFDR ont réduit le délai disponible pour vérifier les émissions à travers des portefeuilles mondiaux, tandis que les audits traditionnels de bas en haut sont devenus plus coûteux et plus difficiles à mettre à l'échelle.
Lorsque l'un des clients en capital-investissement de KPMG a commencé la due diligence sur un portefeuille industriel de 30 sites avec une exposition à l'exportation européenne, l'équipe avait besoin d'une image crédible et spécifique à l'emplacement des émissions opérationnelles et des risques climatiques physiques pour chaque actif, et elle en avait besoin en jours, pas en trimestres. Les données auto-déclarées de la cible étaient minces. Les visites de sites auraient pris plus de temps que la fenêtre de l'accord. L'acheteur négociait contre une base d'émissions déclarée que personne n'avait vérifiée de manière indépendante.
L'équipe a fait appel à Floodlight pour superposer des informations sur les émissions dérivées des satellites au processus de diligence. En une semaine, Floodlight a fourni des bases de référence Scope 1 pour les 30 emplacements, des évaluations de risque climatique physique liées aux coordonnées exactes de chaque actif, et un rapport de filtrage signalant les sites les plus exposés aux exigences CSRD à venir.
Parce que les mesures provenaient d'observations satellites indépendantes plutôt que de chiffres auto-déclarés, elles étaient directement défendables dans le travail de divulgation qui suivrait la clôture. Le pipeline de Floodlight mélange les récupérations de CO₂ de haut en bas de la mission OCO-2 de la NASA avec des données de méthane haute résolution de GHGSat et Sentinel-5P, puis réconcilie ces observations avec la météorologie locale et des modèles de dispersion spécifiques aux actifs. Le résultat est des estimations Scope 1 au niveau des actifs avec une provenance scientifique défendable et un intervalle de confiance, pas un chiffre sur une feuille de calcul.
L'acheteur a utilisé les données pour renégocier. Les émissions déclarées par le vendeur, ancrées à des chiffres auto-déclarés, sous-estimaient matériellement la responsabilité réglementaire pesant sur plusieurs installations. Avec des mesures indépendantes sur la table, l'acheteur a insisté pour un ajustement de prix reflétant à la fois le coût de nettoyage et le calendrier de remédiation impliqué par les exigences de divulgation européennes à venir. Le prix d'achat final était d'environ 19 % inférieur à la demande initiale.
Le même pipeline rafraîchit maintenant le portefeuille chaque année. Les équipes de conseil de KPMG utilisent la couche de données pour des divulgations alignées sur la CSRD, pour des prévisions financières ajustées au risque, et pour évaluer les candidats à la désinvestissement. La vue "de l'extérieur vers l'intérieur" résiste à l'examen d'audit d'une manière que les chiffres auto-déclarés des années passées ne le font tout simplement pas.
"Nous cherchons à fournir les solutions les plus innovantes pour servir nos clients. L'approche de pointe de Floodlight pour prendre des mesures directes, par rapport aux estimations, a considérablement augmenté la capacité de KPMG à répondre aux besoins de nos clients. Alors que les réglementations continuent de changer dans le monde entier, les capacités d'émissions de GES de Floodlight s'alignent parfaitement avec les stratégies de KPMG pour soutenir l'agenda climatique de nos clients."
Mark Golovcsenko, Principal (Partenaire), Climate Advisory, KPMG US
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